Steuerplanung: Was ist das und warum ist sie notwendig?
Steuerplanung ist eine Reihe von rechtlichen Maßnahmen eines Steuerzahlers, die darauf abzielen, die Höhe der an den Staat zu zahlenden Steuern, Abgaben, Gebühren und anderen obligatorischen Zahlungen so weit wie möglich zu reduzieren.
Arten der Steuerplanung
Je nach Thema:
Individuelle Steuerplanung - Minimierung der Zahlungsverpflichtungen einer Privatperson, um Geld zu sparen.
Die Unternehmenssteuerplanung ist ein integraler Bestandteil der gesamten Finanzplanung des Unternehmens. Sein Hauptziel ist es, die Steuerzahlungen so zu optimieren, dass attraktive Wirtschaftsindikatoren erzielt werden. Die eingesparten Steuermittel werden für die Modernisierung und Verbesserung der betrieblichen Effizienz verwendet, was besonders wichtig ist, um erfolgreich gegen die Konkurrenz zu kämpfen.
Je nach Stufe:
Dielokale Steuerplanung erfolgt innerhalb eines Staates, d.h. innerhalb desselben rechtlichen Rahmens, ohne Einbeziehung internationaler Planungsinstrumente.
Internationale Steuerplanung - Steuerminimierung durch die aktive Nutzung von ausländischen Unternehmen, Fonds und anderen Strukturen. Gleichzeitig werden Steueranreize, die in der ausländischen Gesetzgebung und/oder in Abkommen zur Beseitigung der Doppelbesteuerung vorgesehen sind, Verrechnungspreismethoden sowie eine Reihe anderer nützlicher Instrumente eingesetzt.
Die wichtigsten Phasen der Steuerplanung
- Steuerliche Analyse der aktuellen Situation. Bestimmung des Status eines Steuerzahlers gemäß der geltenden Gesetzgebung sowie Erstellung einer Liste von Steuern und anderen obligatorischen Zahlungen, die er leisten muss.
- Erklärung des Problems und Identifizierung von Möglichkeiten. Analyse lokaler und ausländischer Gesetzgebung und internationaler Verträge, um die Möglichkeit der Anwendung spezieller Steuerregelungen oder Zonen und Gebiete mit präferenziellen Steuersätzen zu ermitteln.
- Risikoberechnung. Bestimmung der Wahrscheinlichkeit von Verlusten, die durch die Anwendung von Steuerplanungsprogrammen entstehen können. Dabei kann es sich sowohl um direkte finanzielle Verluste aufgrund der erhöhten Aufmerksamkeit von Regierungsbehörden als auch um Imageverluste handeln.
- Entwicklung einer individuellen Regelung. Auf der Grundlage der Analyse der Gesetzgebung und der Risikoberechnung wird ein optimaler Plan erstellt, der maximal auf eine bestimmte Situation zugeschnitten ist.
- Umsetzung im Leben. Durchführung von Maßnahmen, die die Bestimmungen des entwickelten Systems direkt umsetzen. Solche Maßnahmen können die Umstrukturierung von Vermögenswerten, die Gründung von Unternehmen, Stiftungen, Trusts und deren Einbindung in das allgemeine Unternehmenssystem, die Neuverhandlung von Verträgen usw. sein.